【老舗案件】日本酒製造・販売業の譲渡（ビアホール型レストランも対象）

【酒造業：A社】 ■事業の内容 日本酒及びビールの製造・販売 所在地：愛知県●●市(尾張地区) ■事業の特徴 創業は江戸時代。近年は、クラフトビールの醸造も手掛ける 某グルメ街に3種類のビールの飲み比べが出来る古民家を改造した店舗を運営 関連会社B社でレストランを運営。自家製のクラフトビールを始め、豊富な種類のフードメニューを取り揃えて家族連れから宴会・パーティでの利用の団体まで幅広いニーズに対応し、観光バスの受入も可能 レストランの建物は有名建築家による設計 ■売却理由 （2社共通）：後継者不在及び事業の安定 ■スキーム （2社共通）：100％株式譲渡＋土地及び家屋の売買（代表者、母親の個人所有土地） ■譲渡希望価額 （2社合計）：5億円 ■業績等（単位：百万円＝Ｍ） ・R4.4期（実績） 売上高：23.3Ｍ 実質営業利益：▲3.5Ｍ 棚卸資産：54.0Ｍ 建物：21.9Ｍ ※減価償却不足額を控除 土地：120.8Ｍ ・R3.4期（実績） 売上高：20.1Ｍ 実質営業利益：3.4Ｍ 棚卸資産：56.4Ｍ 建物：75.8Ｍ 土地：120.8Ｍ ・R2.4期（実績） 売上高：32.0Ｍ 実質営業利益：5.9Ｍ 棚卸資産：50.4Ｍ 建物：80.0Ｍ 土地：120.8Ｍ ■不動産概要 土地：約2,700坪 建物：約480坪（総床面積）の店舗及び工場 【レストラン：B社】 ■事業の内容 ビアホール型レストランの運営 所在地：愛知県●●市(尾張地区) ■業績等（単位：百万円＝Ｍ） ・R3.11期（実績） 売上高：9.1Ｍ 実質営業利益：▲19.4Ｍ 建物：25.8Ｍ ※減価償却不足額を控除 ・R2.11期（実績） 売上高：22.0Ｍ 実質営業利益：▲16.0Ｍ 建物：106.1Ｍ ・R1.11期（実績） 売上高：54.3Ｍ 実質営業利益：▲1.7Ｍ 建物：103.4Ｍ ■特記事項（2社共通） 借入金、未払金、未払費用及びその他借入金は免除もしくは譲渡対価で処理予定 金融機関からの借入に伴う保証債務の遅延損害金の簿外負債が約42Mも譲渡対価で処理予定 税務上の繰越欠損金残高（直近期現在）59M（2社合計） ＊本案件は専門家が掲載した案件で、仲介を前提としています＊